Declaratia fluxului de lichiditati
Trebuie sa realizati o proiectie a fluxului de numerar pentru primii trei ani de activitate a francizei. Prin proiectie se intelege intocmirea unei simple declaratii a fluxului de fonduri disponibile care va va ajuta sa stabiliti: (1) incasarile, (2) cheltuielile totale si (3) fluxul net de lichiditati. Declaratia fluxului de venituri este referita ca declaratia fluxului de numerar. Declaratia fluxului de numerar include in general venituri din activitatea de baza, venituri din alte surse si vanzari nete. Cheltuielile totale vor include cheltuieli cu bunurile vandute, salarii, beneficii, etc. Partea finala conduce la fluxul net de numerar care rezulta prin simpla scadere a cheltuielilor totale din incasari. Cel mai bine este sa realizati un flux de numerar consolidat pentru fiecare luna ceea ce va va permite sa aflati cerintele de lichiditati la nivel anual pentru conducerea afacerii.
Ar fi bine ca la intocmirea acestor declaratii sa luati in considerare cheltuielile de start-up care includ: taxa de franciza, echipamentul, mobilier, teren si constructie. Perioada de recuperare a acestor cheltuieli va apare cel mai devreme la sfarsitul celui de-al doilea sau inceputul celui de-al treilea an de activitate. Daca costurile de start-up sunt restranse iar stocul initial este foarte mic, costurile cu terenul si constructia sunt de asemenea mici, atunci toate aceste cheltuieli se pot recupera in primul an de activitate.
Managementul capitalului de lucru
Managementul financiar de succes include intelegerea si gestionarea capitalului de lucru in afacerea de franciza. Gestionarea capitalului de lucru este un aspect critic al succesului oricarei operatii de franciza. Capitalul de lucru cuprinde toate activele curente (bani, stocuri, creante) din care se scad datoriile (datoriile cu scadenta mai mica de un an) rezultand capitalul net de lucru.
Active curente – Datorii curente = Capital de lucru net
Valorile capitalului de lucru sunt adesea preluate din bilantul contabil al afacerii. Fondurile propriu-zise sunt generate din activitatea francizei. Vanzarea bunurilor si/sau serviciilor aduce in afacere capital nou de lucru (sau active curente) iar cheltuieli realizate pentru a genera vanzari (datorii curente) reduc capitalul de lucru de care dvs, ca francizat dispuneti. “Gestionarea” capitalului de lucru indica faptul ca trebuie sa tineti evidenta si sa intelegeti rolul banilor, inventarului si creantelor in afacerea dumneavoastra. Daca aveti o politica a vanzarii cu plata pe loc pentru clientii dvs, atunci la creante veti avea valoarea 0. Datoriile curente sunt pur si simplu acele datorii pe care vi le-ati facut pentru a va constitui stocul de marfa.
Daca aveti sediul intr-un mall sau intr-un mare centru comercial, exista o posibilitate mare ca franciza sa va aduca 50-60% din veniturile anuale in lunile noiembrie si decembrie sau in perioada Craciunului. Aceasta inseamna ca trebuie sa luati un credit de la banca pentru a cumpara marfa suplimentara pentru acea perioada scurta de timp. Multe banci sau institutii financiare de creditare va vor permite sa imprumutati bani pentru o perioada scurta de timp.
